راهنمای جامع مالیات بر عملکرد شرکت های دبی و اظهارنامه مالیاتی Corporate Tax امارات
این راهنما برای مدیران و صاحبان کسب و کار در دبی نوشته شده تا بدانند چه کسانی مشمول هستند، چه زمانی باید ثبت نام کنند، در طول سال چه کارهایی لازم است، اظهارنامه چگونه ارسال می شود و بعد از اظهارنامه چه نکاتی باید رعایت شود.
چنانچه از شرایط اطلاع دارید و قصد دارید ثبت نام خود را سریع تر انجام دهید يا اظهارنامه مالياتي خود را تنظيم کنيم، لطفا يکي از دکمه هاي زير را انتخاب کنيد.
برای خدمات مالیات بر عملکرد شرکت در دبی مشاوره بگیرید
اگر واتساپ روی دستگاه شما نصب نباشد نسخه وب باز می شود.
مالیات بر عملکرد شرکت های دبی دقیقا چیست؟
چیزی که در فارسی به آن «مالیات بر عملکرد» می گویند در امارات با عنوان Corporate Tax یا Corporate Income Tax شناخته می شود. این مالیات مستقیم است و روی «درآمد خالص کسب و کار» اعمال می شود نه روی فروش.
تعریف ساده اش این است که شما یک صورت مالی دارید و از سود یا زیان حسابداری آن شروع می کنید و بعد با تعدیلات قانونی به «درآمد مشمول مالیات» می رسید. مبنای کار خوداظهاری است یعنی شرکت محاسبه می کند و با اظهارنامه اعلام می کند.
این قانون برای سال های مالی که از 1 ژوئن 2023 به بعد شروع می شوند اجرا شده است و از سمت وزارت مالیات امارات قانون گذاری شده است.
تفاوت Corporate Tax با VAT
VAT روی فاکتور فروش می آید و مصرف کننده نهایی آن را می پردازد. Corporate Tax روی سود کسب و کار است. ممکن است یک شرکت VAT نداشته باشد ولی Corporate Tax داشته باشد. ممکن است VAT داشته باشد ولی مالیات بر عملکردش صفر شود. این دو سیستم جدا هستند.
نرخ مالیات بر عملکرد شرکت دبی چقدر است؟
- تا 375,000 درهم از درآمد مشمول مالیات در هر دوره نرخ 0 درصد
- مازاد آن نرخ 9 درصد
این آستانه 375,000 یک بار در هر دوره مالیاتی برای هر مودی اعمال می شود. اگر شرکت ها Tax Group تشکیل دهند باز هم این آستانه فقط یک بار برای کل گروه استفاده می شود.
چه کسانی مشمول Corporate Tax هستند؟
به شکل عملی این دسته ها را در نظر بگیرید:
1. شرکت های ثبت شده در امارات
شرکت های ثبت شده در مین لند یا فری زون دبی . تقریبا همه شرکت های دارای لایسنس در محدوده Corporate Tax قرار می گیرند و باید تکلیف ثبت نام و اظهارنامه را روشن کنند حتی اگر مالیات پرداختی صفر باشد.
2. شرکت های خارج از امارات که مدیریت و کنترلشان در امارات انجام می شود
اگر تصمیم های اصلی و مدیریت واقعی از امارات انجام شود ممکن است مقیم مالیاتی تلقی شود.
3. شرکت یا شخص غیر مقیم که در امارات حضور موثر دارد
مثل داشتن شعبه موثر یا دفتر ثابت یا فعالیتی که در عمل شبیه پایگاه ثابت تجاری باشد.
4. اشخاص حقیقی با فعالیت اقتصادی
اگر یک فرد از فعالیت اقتصادی در امارات در یک سال میلادی گردش مالی بالاتر از 1,000,000 درهم داشته باشد وارد سیستم Corporate Tax می شود و باید ثبت نام کند.
درآمد حقوق و دستمزد. درآمد سرمایه گذاری شخصی. درآمد سرمایه گذاری ملکی شخصی. در این چارچوب به عنوان فعالیت مشمول در نظر گرفته نمی شوند مگر اینکه ساختار کسب و کار واقعی ایجاد شده باشد.
فری زون و واقعیت نرخ 0 درصد
فری زون بودن به معنی معافیت خودکار نیست. فری زون زمانی می تواند نرخ 0 درصد داشته باشد که شرایط Qualifying Free Zone Person را رعایت کند.
فقط روی Qualifying Income نرخ 0 درصد می گیرد
درآمد غیر واجد شرایط نرخ 9 درصد می گیرد
اگر فری زون شما QFZP باشد روی بخش درآمد غیر واجد شرایط دیگر حق استفاده از 375,000 با نرخ 0 درصد را ندارد. یعنی آن بخش از همان ابتدا با نرخ 9 درصد محاسبه می شود. این مورد در برنامه ریزی مالیاتی و قیمت گذاری خیلی تاثیر دارد.
ثبت نام Corporate Tax دبی
اگر متقاضی ثبتنام مالیات بر عملکرد شرکتها در دبی هستید، لطفاً مدارک و موارد موردنیازِ ذکرشده در ادامه را تکمیل کرده و از طریق فرم ثبتنام یا از طریق واتساپ برای ما ارسال فرمایید.
مدارک مورد نیاز جهت ثبت نام Corporate Tax
لیست مدارک و اطلاعات مورد نیاز برای ثبت نام مالیات بر عملکرد شرکت های دبی Corporate Tax این موارد می باشد:
اطلاعات پایه شرکت:
- ایمیل اصلی شرکت جهت ثبت نام
- ایمیل شرکای شرکت
- شماره تلفن شرکای شرکت
- اسکن امارات آی دی کار شرکا
- اسکن پاسپورت شرکا
مدارک ثبتی شرکت:
- لایسنس شرکت
- اساسنامه شرکت
- Partnership Agreement اگر ساختار مشارکتی است
فرم ثبت نام Corporate Tax
اظهارنامه مالیاتی دبی
Corporate Tax Return
اظهارنامه شرکت های دبی همان Tax Return مالیات شرکتهاست, فرآیند Self-Assessment است, یعنی مسئولیت صحت اعداد و مستندات با خود شرکت می باشد.
اظهارنامه مالیات بر عملکرد در امارات فقط یک فرم ساده نیست. شما در واقع دارید یک پرونده مالیاتی برای یک دوره مالیاتی می سازید که باید با صورت های مالی و اسناد شرکت همخوان باشد. این اظهارنامه به شکل خوداظهاری ارسال می شود یعنی محاسبه و ارسال با مسئولیت خود مودی انجام می شود. به همین دلیل اگر از همان روز اول با منطق درست جلو نروید در مرحله ارسال یا در مرحله پیگیری های بعدی دچار اصلاح و ریسک جریمه می شوید.
برای تنظیم اظهارنامه شرکت دبی چه مواردی مورد نیاز است؟
الف) فایل های مالی دوره
- صورت سود و زیان دوره
- ترازنامه پایان دوره
- گزارش جریان نقدی اگر تهیه می کنید
- دفاتر و ریز گردش حساب ها یا General Ledger
- Trial Balance پایان دوره
- صورتحساب های بانکی اصلی و تطبیق بانکی
- دفتر فروش و دفتر خرید و اسناد درآمد و هزینه
ب) فایل های پشتیبان برای تعدیلات
- لیست دارایی های ثابت و برنامه استهلاک
- ریز هزینه های قابل توجه و اسناد آنها
- قراردادهای تامین مالی و وام و هزینه های مالی
- ریز سود و زیان فروش دارایی ها اگر دارید
ج) اطلاعات مرتبط با ساختار شرکت
- اگر فری زون هستید تفکیک درآمد واجد شرایط و غیر واجد شرایط را از قبل آماده کنید
- اگر تراکنش با اشخاص مرتبط یا Connected Persons دارید لیست تراکنش ها و قراردادها و منطق قیمت گذاری را آماده کنید
- اگر زیان دارید منطق زیان و امکان استفاده یا انتقال آن را قبل از تکمیل فرم مشخص کنید
جریمه و ریسک های مهم در اظهارنامه دبی
دو قانون مهم در این رابطه وجود دارد:
- اظهارنامه را باید حداکثر تا 9 ماه بعد از پایان Tax Period ارسال کنید
- مالیات قابل پرداخت هم معمولا همان سررسید اظهارنامه باید تسویه شود
اگر ارسال یا پرداخت دیر شود جریمه ماهانه دارد. برای 12 ماه اول ماهی 500 درهم و بعد از آن ماهی 1000 درهم.
پس حتی اگر می خواهید نزدیک سررسید ارسال کنید پرداخت را به روز آخر موکول نکنید چون گاهی پردازش بانکی یا تایید پرداخت زمان می برد و شما وارد جریمه می شوید.
فرم درخواست اظهارنامه
نکته
اطلاعات ورود به اکانت مالیاتی و صورت های مالی شما پس از ارتباط کارشناس و ارائه مشاوره اولیه دریافت می شود.
از ابتدای سال 2026 جهت انحلال شرکت می بایستی یوزر و پسورد اکانت مالیاتی و آخرین اظهارنامه شرکتی به مراجع تحویل گردد.
برای خدمات مالیات بر عملکرد شرکت در دبی مشاوره بگیرید
اگر واتساپ روی دستگاه شما نصب نباشد نسخه وب باز می شود.
10 سوال پرتکرار مالیات بر عملکرد شرکت های دبی و اظهارنامه
- درآمد مشمول مالیات تا 375,000 درهم, نرخ 0 درصد
- مازاد 375,000 درهم, نرخ 9 درصد
ارسال نظر یا سوال
مقالات مرتبط
مالیات بر ارزش افزوده دبی VAT
راهنمای کامل برای شرکت ها و کسب و کارها مالیات بر ارزش افزوده دبی VAT…
مالیات در دبی
راهنمای جامع انواع مالیات دبی مالیات در دبی شناخت دقیق «مالیات در دبی» برای سه…
راهنمای تمدید شرکت در دبی
تمدید لایسنس شرکت در دبی راهنمای تمدید شرکت در دبی تمدید شرکت در دبی، گامی…
