مالیات در دبی
شناخت دقیق «مالیات در دبی» برای سه گروه اهمیت مستقیم دارد: صاحبان کسب و کار، سرمایه گذاران و افرادی که در دبی زندگی می کنند یا قصد خرید ملک، اجاره، واردات کالا یا فعالیت اقتصادی دارند. در امارات متحده عربی ساختار مالیات ترکیبی است یعنی بخشی فدرال است و بخشی محلی. در کنار مالیات، هزینه های دولتی و عوارض خدماتی هم وجود دارد و باید در بودجه ریزی و تصمیم گیری لحاظ شود.
هدف این صفحه ارائه یک نقشه جامع از مالیات ها و هزینه های شبه مالیاتی در دبی است. محتوا به صورت دسته بندی شده همراه با نرخ های مهم و کاربرد هر مورد ارائه می شود. در این صفحه وارد جزئیات اجرایی ثبت نام، ارسال اظهارنامه و گزارش دهی دوره ای نمی شویم چون این موارد در صفحات تخصصی خدماتی شما پوشش داده می شوند که برای هر کدام میتوانید به صفحه اختصاصی آن خدمت مراجعه نمایید.
مرجع رسمی قوانین مالیاتی فدرال وزارت دارایی امارات (MoF) و سازمان مالیات فدرال (FTA) هستند. نرخ ها، آستانه ها و تعاریف کلیدی ممکن است در راهنماهای رسمی به روز شوند. به همین دلیل استعلام دقیق در زمان تصمیم گیری از کارشناسان ایمیگلو را حتما در برنامه مالیاتی خود قرار دهید.
خدمات مالیاتی دبی
اگر قصد دریافت خدمات سریع مالیاتی در دبی را دارید، همین الان یکی از سرویس های زیر را انتخاب کنید و وارد صفحه اختصاصی شوید. در غیر این صورت، برای اطلاع از شرایط کلی مالیاتی دبی، ادامه مطالب را مطالعه نمایید.
Corporate Tax
ثبت نام مالیات بر عملکرد و ارائه اظهارنامه
VAT
ثبت نام ارزش افزوده و گزارشات فصلی
مالیات در دبی چگونه دستهبندی میشود؟
برای درک صحیح، «مالیات و هزینهها» در دبی را در سه دسته اصلی تقسیم بندی کرده ایم که ابتدا آنها را تعریف و سپس در یک جدول شرح میدهیم:
مالیاتهای فدرال
مانند Corporate Tax، VAT، و Excise که در کل امارات اعمال میشوند.
عوارض و هزینههای محلی در دبی
مانند Tourism Dirham و بخشی از هزینههای مربوط به خدمات شهری، مسکن، و برخی خدمات ملکی.
کارمزدهای خدمات دولتی
کارمزدهایی که در فرایندهای اداری دریافت میشوند، برای مثال در برخی تراکنشهای Dubai Land Department.
| عنوان | نرخ یا آستانه های مهم | مربوط به چه چیزی است |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد افراد | در حالت عمومی وجود ندارد | حقوق و دستمزد، درآمد شخصی (غیرمرتبط با فعالیت تجاری) |
| Corporate Tax (مالیات شرکت ها) | 0% تا 375,000 درهم، 9% برای مازاد | سود مشمول کسب و کار، برای سال های مالی از 1 ژوئن 2023 به بعد |
| Corporate Tax در Free Zone | 0% روی Qualifying Income، 9% روی درآمد غیر Qualifying | تحت شرایط QFZP، مطابق راهنمای رسمی FTA |
| VAT (مالیات ارزش افزوده) | نرخ استاندارد 5% | عرضه کالا و خدمات مشمول، آستانه ثبت نام 375,000 اجباری و 187,500 اختیاری |
| Excise Tax | معمولا 50% و 100% برای گروه های مشخص | کالاهای خاص مانند دخانیات، انرژی درینک، نوشابه ها و برخی گروه های دیگر، با به روزرسانی های جدید در 2026 |
| عوارض گمرکی دبی | معمولا 5% CIF، الکل 50%، سیگار 100% | واردات کالا به دبی، طبق Dubai Customs |
| هزینه انتقال ملک (DLD) | 4% ارزش فروش | خرید و فروش ملک در دبی، هزینه ثبت انتقال مالکیت |
| ثبت رهن (Mortgage) | 0.25% ارزش رهن | خرید ملک با رهن و وام، هزینه ثبت رهن |
| Tourism Dirham | 7 تا 20 درهم به ازای هر اتاق، هر شب | هتل، هتل آپارتمان، گست هاوس و هالیدی هوم، طبق مصوبه رسمی |
| Housing Fee (عوارض مسکن) | معمولا 5% از اجاره سالانه | هزینه خدمات شهری مرتبط با سکونت، عموما از طریق قبض DEWA دیده می شود |
مالیات های مهم دبی برای ایرانیان
تا اینجا شما با انواع مالیات ها و هزینه های دبی تا حدودی آشنا شده اید. با اینکه دانستن همه ی آن ها برای هر شخصی که در دبی یک کسب و کاری دارد و یا زندگی میکند مهم است، اما دو مورد از آنها از اهمیت بسیار بالاتری برای ایرانیان برخوردار است زیرا اکثر ایرانیان، از طریق ثبت شرکت در دبی به این شهر مهاجرت کرده اند و بسیاری از آنها در اثر بی اطلاعی مشمول جریمه های بسیار سنگینی می شوند.
در این قسمت به معرفی دو مالیات مهم امارات یعنی، مالیات بر عملکرد شرکت های دبی و مالیات بر ارزش افزوده می پردازیم.
1- Corporate Tax، مالیات بر عملکرد شرکتها در دبی
مالیات بر عملکرد شرکت های دبی یک مالیات مستقیم فدرال بر تمامی شرکت های ثبت شده در دبی می باشد که بر سود مشمول مالیات فعالیت های تجاری و خدماتی اعمال می شود.
طبق این قانون که از سال 2023 اعلام و اجرایی شد، تمامی شرکت های ثبت شده در دبی مهلت مشخصی برای ثبت نام در این نوع مالیات را دارند که این مهلت برای شرکت های تازه تاسیس، مدت 90 روز از تاریخ ثبت شرکت در دبی می باشد.
پس از ثبت نام، سرتیفیکیتی دریافت می کنید که دوره مالیاتی سالانه شما در آن مشخص شده و می بایستی هر ساله نسبت به تهیه و ثبت اظهارنامه شرکتی خود اقدام نمایید.
با توجه به حساسیت و پیچیدگی های قوانین حاضر دبی، بهتر هست ثبت نام و ارسال اظهارنامه سالیانه را به شرکت های متخصص مانند ایمیگلو بسپارید تا بدون ریسک عملیاتی، این کار را برای شما انجام دهند.
نرخ مالیات بر عملکرد شرکت های دبی چقدر است؟
نرخهای اصلی در چارچوب عمومی بهصورت زیر تعریف شدهاند:
- 0% برای سود مشمول تا 375,000 درهم در سال
- 9% برای بخش مازاد بر 375,000 درهم در سال
نکته مهم، این «آستانه» مربوط به سود مشمول است، نه گردش مالی.
مالیات بر عملکرد شرکت ها
آیا قصد ثبت نام یا ارسال اظهارنامه سالیانه شرکت خود را دارید؟
همین حالا وارد صفحه مالیات بر عملکرد شده و اطلاعات لازم را کسب و فرم ثبت نام را ارسال نمایید.
- ثبت نام مالیات بر عملکرد شرکت ها
- ارسال اظهارنامه سالیانه
- آپدیت پرونده مالیاتی دبی
- درخواست بخشودگی جرایم
- درخواست اقساط جرایم
2- VAT در دبی، مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده دبی (VAT), اشتباه رایج این است که آن را با Corporate Tax یکی میگیرند.
VAT یا مالیات بر ارزش افزوده، مالیاتی است که هنگام خرید یا فروش کالا و خدمات در هر مرحله از زنجیره تامین دریافت می شود و در نهایت مصرف کننده نهایی آن را پرداخت می کند.
کسب و کارها معمولا VAT را روی فاکتور فروش از مشتری می گیرند و اگر در خریدهایشان VAT پرداخت کرده باشند می توانند آن را با VAT فروش تهاتر کنند. نتیجه این می شود که هر کسب و کار فقط روی «ارزشی» که خودش به کالا یا خدمت اضافه کرده VAT را به دولت پرداخت می کند.
نرخ استاندارد VAT در امارات 5% است.
چه زمانی ثبت نام در VAT دبی الزامی میشود؟
اگر مجموع فروش های مشمول VAT و واردات شما در 12 ماه گذشته (یا پیش بینی 30 روز آینده) از 375,000 درهم عبور کند، ثبت نام VAT الزامی است.
اگر این عدد به 187,500 درهم برسد، می توانید به صورت اختیاری ثبت نام کنید.
مالیات ارزش افزوده دبی
آیا قصد ثبت نام یا ارسال گزارشات فصلی اظهارنامه شرکت خود را دارید؟
همین حالا وارد صفحه ارزش افزوده دبی شده و اطلاعات لازم را کسب و فرم ثبت نام را ارسال نمایید.
- ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده (VAT)
- ارسال اظهارنامه دوره ای VAT
- آپدیت و اصلاح پرونده VAT و TRN
- درخواست بخشودگی جرایم VAT
- درخواست تقسیط جرایم VAT
سایر مالیات ها و هزینه های مرتبط در دبی
در این بخش چند مورد کمتر رایج یا هزینه های مرتبط را خیلی کوتاه معرفی می کنیم تا تصویر کامل تری از هزینه های مالی در دبی داشته باشید. این موارد مثل مالیات بر عملکرد و VAT جزو موضوعات اصلی همه کسب و کارها نیستند، اما در بعضی فعالیت ها می توانند تاثیر مستقیم روی هزینه نهایی شما داشته باشند.
1- Excise Tax (مالیات کالاهای خاص در دبی)
اکسایز یک مالیات فدرال است که روی بعضی کالاهای مشخص اعمال می شود مثل دخانیات، نوشیدنی های انرژی زا و برخی نوشیدنی های شیرین. این مورد بیشتر برای کسب و کارهایی مهم است که واردکننده هستند، تولیدکننده هستند یا توزیع کننده کالاهای مشمول هستند. مثال ساده، اگر شرکت شما نوشیدنی انرژی زا یا محصولات دخانی وارد می کند باید حتما موضوع Excise را جدا بررسی کند.
با نرخهایی مانند 50% یا 100% برای برخی گروهها.
2- گمرک و واردات
در واردات به دبی فقط بحث VAT مطرح نیست. ممکن است عوارض گمرکی هم روی کالا اعمال شود و هزینه نهایی را بالا ببرد. مثال، یک شرکت بازرگانی که کالا را از خارج وارد می کند باید علاوه بر VAT، هزینه های گمرکی و ترخیص را هم در قیمت تمام شده حساب کند.
نرخهای رایج Customs Duty در دبی:
نرخ عمومی 5% از ارزش CIF است،
برای الکل 50%،
و برای سیگار 100%
3- مالیات ملک در دبی
در دبی معمولا چیزی به نام مالیات سالانه ملک مثل بعضی کشورها وجود ندارد. اما هزینه های رایج در خرید و فروش ملک هست مثل هزینه انتقال مالکیت و اگر خرید با وام باشد هزینه ثبت رهن هم اضافه می شود. مثال، هنگام خرید ملک ممکن است هزینه انتقال و هزینه های ثبت را یکجا پرداخت کنید حتی اگر بعدا مالیات سالانه ای پرداخت نکنید.
سوالات متداول مالیات در دبی
برای دیدن پاسخ روی هر سوال بزنید.
خیر. امارات برای افراد مالیات بر درآمد شخصی به شکل رایج وضع نکرده است. اما برای کسب و کارها و مصرف مالیات های مشخص وجود دارد مثل Corporate Tax و VAT.
Corporate Tax روی سود مشمول شرکت اعمال می شود. VAT روی فروش کالا و خدمات مشمول اعمال می شود و معمولا در فاکتور فروش دیده می شود. این دو مالیات ماهیت و روش محاسبه جدا دارند.
در چارچوب عمومی نرخ 0 درصد برای سود مشمول تا 375,000 درهم است. برای مازاد بر این عدد نرخ 9 درصد اعمال می شود.
Corporate Tax روی سود مشمول مالیات محاسبه می شود نه روی گردش مالی. ممکن است گردش مالی بالا باشد اما سود مشمول پایین باشد یا برعکس.
شرکت Free Zone می تواند روی Qualifying Income نرخ 0 درصد داشته باشد اگر شرایط لازم را رعایت کند. در بعضی مدل های درآمدی ممکن است بخشی از درآمد مشمول نرخ استاندارد شود.
به طور کلی اظهارنامه و پرداخت مالیات باید حداکثر تا 9 ماه بعد از پایان دوره مالیاتی انجام شود. تاریخ دقیق به پایان سال مالی شرکت شما بستگی دارد.
VAT مالیات غیر مستقیم روی فروش کالا و خدمات مشمول است. کسب و کار آن را در فاکتور از مشتری می گیرد و به صورت دوره ای گزارش می دهد. نرخ استاندارد VAT در امارات 5 درصد است.
اگر مجموع فروش های مشمول و واردات شما در 12 ماه گذشته از 375,000 درهم عبور کند ثبت نام الزامی است. اگر پیش بینی کنید در 30 روز آینده از این عدد عبور می کنید هم ثبت نام الزامی می شود.
TRN همان کد ثبت مالیاتی شما در سیستم FTA است. در فاکتورهای VAT و مکاتبات رسمی و پرونده مالیاتی استفاده می شود. بدون TRN صدور فاکتور VAT صحیح و گزارش دهی استاندارد ممکن نیست.
واردات می تواند هم VAT داشته باشد و هم عوارض گمرکی. نرخ و نوع هزینه به کالا و HS Code و شرایط ترخیص بستگی دارد. بنابراین هزینه نهایی واردات فقط با VAT مشخص نمی شود.
این بخش برای معرفی کلی است. برای اقدام اجرایی و جلوگیری از ریسک جریمه ها بهتر است پرونده شما بررسی شود.
ارسال نظر یا سوال
مقالات مرتبط
مالیات بر ارزش افزوده دبی VAT
راهنمای کامل برای شرکت ها و کسب و کارها مالیات بر ارزش افزوده دبی VAT…
مالیات بر عملکرد شرکت دبی (Corporate Tax)
Dubai Corporate Tax مالیات بر عملکرد شرکت های دبی Corporate Tax راهنمای جامع مالیات بر…
راهنمای تمدید شرکت در دبی
تمدید لایسنس شرکت در دبی راهنمای تمدید شرکت در دبی تمدید شرکت در دبی، گامی…
